关于2021年度财政决算情况的报告
——在陇县十八届人大常委会第3次会议上
陇县财政局局长 陈启哲
（2022年6月29日）
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2021年度决算情况，请予审议，并请各位委员提出意见。
2021年，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，严格执行县第十七届人大五次会议的各项决议，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实习近平总书记来陕考察重要讲话精神，对标中央决策部署、省市工作要求及县委十七次党代会精神，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，面对前所未有的财政收支平衡严峻形势，我们统筹疫情防控和发展，紧紧围绕全县发展大局，认真落实积极的财政政策，聚焦“六稳”“六保”，加强重点领域支出保障，深化财税体制改革，努力克服疫情冲击、减税降费等多重因素叠加带来的严峻困难挑战，服务经济社会发展大局，预算执行情况总体良好。
一、2021年财政决算基本情况
（一）一般公共预算收支决算情况
1.一般公共预算收入情况
县十七届人大五次会议批准2021年地方财政收入任务为14616万元，在预算执行中，经县第十七届人大常委会第38次会议审议通过，地方财政收入预算调整为15790万元，实际完成15790万元，完成调整预算的100%。其中：税收收入完成10379万元，较上年8323万元增长24.7 %，增加2056万元（其中：烟叶税完成1315万元，占全年地方财政收入的8.33 %，较上年1139万元增长15.45%，增加 176万元）；非税收入完成5411万元，较上年5595万元下降3.29%，减少184万元；地方财政收入中税收收入占比为65.73%，较上年增长5.93个百分点。
全县地方财政收入15790万元，加上上级补助收入187754万元、上年结余9392万元及债券转贷收入17571万元，政府性基金及预算稳定调节基金等调入资金24812万元，全年财政总收入为255319万元。
2.一般公共预算支出情况
县十七届人大五次会议批准2021年地方财政支出预算为189335万元。在预算执行中，根据可用财力和支出项目增加的实际情况，经县第十七届人大常委会第38次会议审议批准，将地方财政支出预算调整为239293万元。2021年实际完成地方财政支出239293万元，占调整预算的100%，较上年244990万元下降2.33%，减少5697万元（主要原因是上级转移支付减少）。
一般预算支出239293万元，加上各类上解支出890万元，债务还本支出10620万元，安排补充预算稳定调节基金1174万元（预算法规定，当年地方财政收入较年初预算超收收入，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金），2021年全县财政总支出为251977万元，结转下年支出3342万元。
3.一般公共预算收支平衡情况
2021年全县地方财政总收入为255319万元，总支出为251977万元，结转下年支出3342万元，实现收支平衡。（附表1）
（二）政府性基金预算决算情况
县十七届人大五次会议批准2021年政府性基金预算收入8228万元，支出13662万元。在预算执行中，经县第十七届人大常委会第38次会议审议通过，将政府性基金收入预算调整为25574万元，支出预算调整为47929万元。
2021年全县政府性基金收入完成25574万元，占调整预算的100%，较上年18683万元增长36.9%，增收6891万元。政府性基金支出完成47929万元，占调整预算的100%，较上年60830万元下降21.2%，减少12901万元，主要原因是专项债券资金较上年减少。
2021年政府性基金收入25574万元，加上上级补助收入564万元，上年结余5450万元，专项债券收入28800万元，全县政府性基金总收入为60388万元；政府性基金总支出56551万元（含调出资金8536万元，上解上级支出7万元，债务还本支出79万元），收支相抵，年终累计结余3837万元。（附表2）
（三）国有资本经营预算决算情况
2021年国有资本经营预算实现收入15万元（上级补助国有企业改制遗留问题及国有企业退休人员社会化管理资金），由于资金下达较晚，全部结转下年使用。
（四）社会保险基金预算决算情况
2021年社会保险基金预算收入36308万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入13339万元，机关事业单位养老保险基金收入22969万元。
2021年社会保险基金支出29791万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出7211万元，机关事业单位基本养老保险基金支出22580万元。
2021年社会保险基金收支结余6517万元，其中：城乡居民基本养老保险基金结余6128万元，机关事业单位基本养老保险基金结余389万元。
（五）政府性债务情况
2021年省政府下达我县政府债务限额234534万元（其中一般债务限额152861万元，专项债务限额81673万元）。 截至2021年底，我县地方政府债务余额190349万元，较2020年同期155710万元,增加34639万元（其中：2021年新增债券46371万元，偿还2021年到期债券11732万元)，政府债务率为45%，在可控范围内。
二、2021年财政运行的主要特点
（一）落实积极的财政政策，壮大地方财政实力。一是不折不扣落实减税降费及缓交等税收优惠政策，切实减轻企业负担。全年办理增值税留抵退税798万元，个人所得税汇算清缴退税124万元，制造业中小微企业缓缴五税两费953.02万元。二是科学组织收入，夯实财政基础。在持续做好减税降费政策落实的同时，统筹兼顾财政收支关系，主动作为，拓宽增收渠道，抓住重点税种、重点行业，全面提高征管水平，做到应收尽收。三是把握政策动向，加大资金争取力度。紧盯上级投资方向和重点，做好项目库储备、申报工作，积极和省市沟通，想方设法争取申报项目资金。全年争取资金20.2亿元。四是积极申报政府专项债券，助推项目建设。面对我县财政收支困难的现状，财政、发改、交通、住建等部门全力配合，结合我县重大战略、重大建设项目需求，做好地方政府债券项目申报，全年争取专项债券项目4个，资金总额2.88 亿元，确保了重点项目有序推进，促进了地方经济高质量发展。五是积极发展总部经济，拓宽财源建设渠道。围绕市上出台的“总部十条”优惠政策，通过多种途径和形式，广泛宣传总部企业支持政策，主动上门对接，力争引进一些与我县经济发展相适应的企业与项目落地。同时，加快苏陕工业园10万平方米标准化厂房建设和招商引资，有针对性地引进一批劳动密集型企业，尽快形成新的经济增长点，培植我县新型财源，增强经济发展后劲，夯实财政增收基础。截止2021年底，共引进签约总部企业33户，已注册落地25户，其中11户企业已正常生产经营。
（二）统筹财力，稳步推进各项事业的发展。一是继续压缩一般性支出，兜牢“三保”底线。按照中省市决策部署，牢固树立“三保”、疫情防控及经济恢复并重的政策导向，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，切实保障基本民生、工资发放和机构运转，全年“三保”支出14.4亿元，较上年增长2.09个百分点。二是发挥职能巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。认真研究上级出台的各项支持政策，争取上级对我县乡村振兴扶持力度，有力保障乡村振兴战略实施。全年整合涉农资金衔接资金1.96亿元，有力支持省级现代农业产业园建设、打造特色小镇及万亩中药材基地、发展特色种养、保障农村人居环境整治，全面巩固了脱贫攻坚成果。安排政策性农业保险财政补贴资金334万元，增强了农业抵御自然灾害和市场风险能力。三是支持城区重点项目建设，保障资金促进发展。全年投入资金7.04亿元，全力支持了棚户区改造、城镇基础设施和污水处理等重点项目建设，改善了县城风貌，提升了城镇品位。四是加大资金投入力度，助力推进生态建设及旅游发展。积极争取中央转移支付，努力提升地方财政投入力度，全年节能环保及文化旅游投入资金3亿元。坚决支持打好污染防治攻坚战，巩固提升绿色发展优势，为发展全域旅游提供良好的生态环境。五是加强民生保障，多渠道筹措资金支持教育、医疗、就业、养老、文化等重点领域。投入教育资金4.8亿元，保障了农村中小学公用经费、职业教育质量提升、学前教育发展等支出。争取专项债券资金1.1亿元，支持职业教育和学前教育基础设施建设，新建城区幼儿园三所，扩建了职教中心，切实解决了我县入学难、入园难的问题。卫生健康支出1.5亿元，社会保障体系建设进一步完善。坚持脱贫不脱政策的原则，保障了贫困人口“先诊疗后付费”、住院免收押金等制度，织牢三重医疗保障网。六是持续做好疫情防控财政保障工作。全年下达疫情防控经费606万元，按照“急事急办、特事特办”的原则，建立采购“绿色通道”，确保疫情防控物资、工程和服务采购及时高效，全力服务保障疫情防控工作大局。七是积极筹措资金，应对突发自然灾害。2021年10月3日特大暴雨灾害发生以后，我们积极主动作为，筹措资金1145万元，有力保障了全县抢险救灾工作的顺利进行。并及时向省、市汇报沟通，多渠道申报救灾及灾后重建项目10个，资金1.6亿元，年内到位资金1046万元。
（三）强化风险管控，有效防范化解政府债务风险。一是强化地方政府债务限额管理。根据政府债务化解计划，及时偿还政府债务，2021年共偿还政府债务11732万元。二是健全政府融资机制，强化风险源头管控。严格债券项目审核，严控债务风险“闸门”，从源头上遏制新增债务。三是依托地方政府债务管理系统，对债券发行使用实行全过程监控。健全完善债券项目安排协调机制，加强重大项目谋划、储备，建立债券项目接续机制，提高债券资金使用效益。
（四）深化改革，积极构建预算管理新格局。一是逐步推进预算管理一体化。将各类行政事业性收费、政府性基金、结余结转等资金全部纳入预算。制定专项资金管理办法，规范支付流程，完善项目库管理制度，逐步构建科学、全面、高效的预算管理体系。二是加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，提升预算管理水平。2021年共选取12个单位13个重点项目开展了绩效自评和财政内部绩效评价，积极引导和规范第三方机构，对75个脱贫村101个产业扶贫项目开展了绩效评价，形成了评价、反馈、整改、提升的绩效管理初步模式。三是加大资金统筹力度，提高资金使用效率。继续盘活存量资金，清理预算单位结余资金2.84亿元，全部用于“三保”及重点项目建设。
2021年是“十四五”开局之年，也是我县高质量发展的关键之年，财政预算执行总体平稳，财政改革和发展取得了显著的成效，财政收入质量不断提高，减税降费政策得到全面落实，现代财政制度框架基本形成，绩效管理制度逐步完善，政府债务管理不断深入，税制改革顺利实施，预决算公开全面推进，预算管理一体化取得了新突破。但也存在一些问题：一是受新冠疫情影响，地方财政收入质量有待进一步提升。二是上级转移支付政策逐年收紧，个人刚性支出及重点项目建设资金需求增长较快，财政收支矛盾愈加突出，“三保”压力不断增大。三是政府债务进入偿债高峰期，化解债务压力持续加大。四是预算绩效管理处于起步阶段，广度和深度还需加强。对这些问题，我们将高度重视，努力解决。
三、2020年度预算执行和其他财政收支情况审计中存在问题及整改情况
2021年，县审计局对我县2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了专项审计，在审计报告中指出2020年末非税收入账面待解缴非税收入314.45万元。
针对审计中查出的问题， 我们召开专题会议进行了认真研究，查找原因，并对指出的问题逐项进行了整改，截至2021年1月10日，将非税收入314.45万元全额缴入财政国库。在以后的工作中，我们将严格执行《预算法》、《预算法实施条例》，对财政专户的非税收入及时缴入国库，坚决杜绝此类现象的发生。
四、下一步工作打算
2021年，全县上下共同努力，财政收支实现平稳运行，保障了县域经济发展、民生改善等重点任务的有序推进，对存在的问题，我们将认真分析把脉，找准症结，综合施策，逐步加以解决。
下一步，我们将强化举措，深化改革，优化管理，不断提升工作水平，更好地服务全县发展大局。一是抓好财政收入。认真分析疫情下宏观经济形势，做好减税降费的组织收入工作，大力发展总部经济，继续强化部门间协作，积极开拓财源，合理把握收入进度，确保目标任务落实；二是强化预算约束。严格控制和压减一般性支出，精打细算，抓好全年预算执行管理，加快预算支出进度，优化预算执行流程，加大盘活财政存量资金力度，提高资金使用效益；三是全力争取资金。关注政策扶持导向，加强与上级部门沟通，不断加大争取资金力度；四是保障重点支出。坚持政府过紧日子，统筹兼顾、有保有压，集中力量确保民生支出，推进民生实事项目，兜牢兜实民生底线；五是深化财政改革。以开展财政工作提质增效年活动为契机，建立部门预算项目库管理制度，全面推进财政资金绩效评价，加强国有资产监管，继续推动项目资金整合，大力支持重点项目、产业发展和创新创优项目；六是防范化解风险。统筹发展和债务安全，平衡好促发展和防风险的关系，稳妥化解存量债务，推进融资平台公司转型升级，加强重大项目财政可承受能力评估，确保财政运行安全。同时，密切关注、积极应对事关全局的其他重大风险，防止向财政转移集聚。
主任、各位副主任、各位委员，2022年财政预算和改革发展任务艰巨、使命光荣。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，认真执行人大各项决议决定，主动接受人大监督，开拓创新，真抓实干，锐意进取，奋力谱写新时期财政改革高质量发展新篇章！
附表1-1：2021年度陇县一般公共预算收支决算总表
1-2：2021年度陇县一般公共预算收支决算总表
附表2 ： 2021年度陇县政府性基金收支决算总表
